Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Оформляя займ на покупку недвижимости через банк, заемщик может получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. В этом случае обязательство по возвращению части потраченных средств ложится на государство. Каким образом можно вернуть деньги, которые ушли на покупку квартиры в ипотеку, какие возможны нюансы в прохождении всех процедур и сколько денег можно получить? Подробнее об этом в нашей статье.

Как вернуть проценты по ипотеке?

Существует несколько способов вернуть часть денег по ипотечному займу, но в этой статье мы говорим только об одном из них. Гражданин, купивший квартиру, дом или участок (или продавший некоторые виды имущества), имеет все основания на налоговый вычет на проценты по ипотеке. Компенсация также возможна в случаях, когда государство для своих или муниципальных нужд взимает у налогоплательщика его имущество.

Возврат процентов по ипотеке полагается только ответственным налогоплательщикам. То есть тем, кто официально устроен с «белой» зарплатой, с которой идут отчисления 13% на доход физического лица. В эту же категорию попадают индивидуальные предприниматели, платящие НДФЛ с других видов своей прибыли. Взимается налог и с зарплаты, и с авторских вознаграждений или оплаты оказанных услуг.

Кроме того, те, кто рассчитывают на возврат денег по ипотечным процентам, не могут оформить его второй раз, если ранее, например, был подтвержден другой жилищный заем.

Государство понимает, что ипотечный кредит – один из самых тяжелых, переплата по нему в некоторых случаях достигает и 50% от стоимости недвижимости. А это – большая нагрузка на любой бюджет. Возврат по ипотеке предусмотрен, чтобы снизить эту нагрузку.

Кто может требовать компенсацию

Ранее мы уже упомянули, что на возмещение могут претендовать работники, стабильно платящие подоходный налог. То есть, если вы наемный служащий, подписывали трудовой договор и имеете официальную заработную плату, из которой руководитель перечисляет 13% государству, вы имеете возможность вернуть часть выплаченных средств.

Вычет за квартиру в ипотеку не возможен для индивидуальных предпринимателей. Однако, существуют нюансы: например, если кроме прибыли с предпринимательской деятельности у вас есть и другой доход, и вы выплачиваете все сборы самостоятельно, заявку на возмещение по ипотеке одобрят.

Получить обратно часть средств, потраченных на недвижимость, приобретенную по ипотечной программе, могут также и пенсионеры, хотя на них налог на доходы физических лиц не распространяется. Это исключение из правила действует только при условии, что пенсионер вносил налог в течение трех лет до возникновения права на компенсацию и до выхода на пенсию.

Ограничения есть и по виду кредита. Если вы оформили крупный потребительский займ и направили его на покупку квартиры, вернуть потраченную часть денег вы не сможете. Это обязательно должна быть целевая ссуда – то есть ипотека. В условиях таких договоров есть пункт о том, что деньги выданы банком исключительно на приобретение или строительство квартиры или дома (участка под ИЖС). В последнем случае возврат процентов по ипотеке можно оформить только после окончания строительства дома.

Какой максимальный объем возмещения процентов по ипотеке

Размер компенсирования отражен в статье 220 НК РФ. Так, в зависимости от стоимости жилья можно вернуть следующие суммы:

• до 2 млн рублей – до 260 тыс. рублей;
• до 3 млн рублей – до 390 тыс. рублей.

Таким образом, 2 млн и 3 млн рублей – это максимальный объем потраченных денег, из которых вы можете получить возмещение. Поэтому, если вы приобрели дом стоимостью более 3 млн рублей, то по такому кредиту вы вернете не более 390 тысяч.

Важно еще и уточнить другой момент: заемщик не сможет вернуть больше суммы налогооблагаемых доходов физлица. Проще всего это показать на примере. Допустим, ваша прибыль в 2019 составила 1,5 миллионов. В этом же году вы потратили 1,8 миллионов на проценты по ипотеке. Таким образом, государство сможет сделать перерасчет за 1,5 млн рублей, а оставшиеся 300 тысяч перенесутся для расчета на следующий год. В целом вы получите 195 тысяч за 2019 г. и еще 39 тысяч с остатка.

Процесс оформления

Существует два способа для оформления возврата процентов по ипотеке:

• через ФНС;
• с помощью работодателя.

Вы можете выбрать тот, что кажется вам более удобным. Если вы относитесь к числу тех, кто работает на себя (например, ИП, выплачивающим НДФЛ с другой прибыли), придется обращаться только в ФНС.

Обращение в ФНС

Заявка и документы для налогового вычета подаются в отделении налоговой инспекции по месту жительства или по месту временного пребывания, или же там, где приобретена недвижимость. Существует и несколько методов: лично, написав заявление в отделении, по почте, послав его вместе с пакетом всех необходимых бумаг, в виде корреспонденции или же онлайн в личном кабинете на сайте налоговой. Последний способ подойдет только тем, кто приобрел усиленную электронную подпись.

Дождитесь окончания периода, в течение которого возникло право на возврат процентов. Если ссуда погасилась в течение 2020 года, заявку нужно подать в январе 2021 – тогда уже к маю нужную сумму перечислят на ваш счет.

Процедура подачи заявления такова:

• До 1 мая необходимо направить декларацию за период вычета в ФНС. Одновременно с этим стоит подать заявление и все собранные документы. Так вы сэкономите время;
• На рассмотрение уйдет около 3 месяцев. Если решение было принято отрицательное, то заемщику придет письмо с обоснованием;
• Если компенсация одобрена, то деньги переводятся на личный счет заемщика в течение месяца.

Такой способ наиболее предпочтителен у граждан. Связано это, в первую очередь, с тем, что так все деньги сразу поступят на расчетный счет налогоплательщика с оговоркой на то, что она «вместилась» в налоговый период. Если же сумма, с которой производится компенсация, превышает ваш годовой доход, ее часть перенесется на следующий период.

Помните: если вы хотите получить НДФЛ по процентам по ипотеке через несколько лет после полного погашения долга по кредиту, то деньги выплатят не за срок кредитования, а за три года до подачи заявления. Поэтому с обращением в налоговую затягивать не стоит.

Через работодателя

В этом случае процесс получения денег проходит по следующей схеме:

• Заемщик получает справку о праве на вычет в ФНС. На ее оформление с момента обращения уходит около месяца;
• Затем в бухгалтерию по месту работы нужно подать пакет собранных бумаг (о нем мы расскажем ниже) и заявление. Эти документы рассматриваются в течение еще одного месяца.
• Если было принято положительное решение, наниматель перестает удерживать НДФЛ из зарплаты работника до тех пор, пока не наберется сумма вычета.

После того, как накопится положенная вам компенсация, из вашей зарплаты снова будет вычитаться налог в размере прежних 13%.

Главный плюс этого способа в том, что основная работа ложится на вашего нанимателя. При этом вам не нужно ждать конца налогового периода – подать заявление можно сразу же после возникновения права на получение возмещения. Вам также не потребуется запрашивать справку о доходах.

Минус может оказаться более весомым, чем плюс. После обращения в налоговую вам сразу переводят все положенные деньги на расчетный счет. В случае с работодателем подразумевается, что из вашей зарплаты просто перестают удерживать НДФЛ до тех пор, пока не наберется полная сумма. К тому же, вам все равно придется обратиться в налоговую службу, чтобы получить справку о праве на компенсацию.

Необходимые документы

Для того, чтобы получить возмещение, вам потребуются следующие документы:

• паспорт гражданина РФ;
• кредитный договор с банком;
• договор купли-продажи или долевого участия;
• справка о доходах от работодателя (за период, на который оформляется вычет);
• выписка из банка, в которой указан остаток долга и ваш график платежей;
• справки, подтверждающие полное возвращение долга – чеки, квитанции и т.д.

Сделайте копии всех документов, оригиналы пригодятся только при личном визите в налоговую – там их будет проверять инспектор. Дополнительно вас могут попросить предоставить и другие справки. Их список вы получите при обращении в ФНС.

Вывод

Каждый гражданин РФ, оформивший ипотеку, может вернуть себе до 260 тысяч рублей от стоимости квартиры — и до 390 тысяч с уплаченных по кредиту процентов. При этом подавать заявку стоит как можно скорее, потому что с каждым годом деньги будут обесцениваться, а, значит, объем компенсации снизится. Для удобства граждан разработано несколько способов возмещения процентов по ипотечному кредиту, поэтому вы можете как довериться своему работодателю, так и заняться документами сами.