Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Давно известно, что можно получить налоговый вычет на покупку квартиры или дома. Однако о том, что это распространяется и на проценты, мало кто знает. Чтобы покупка жилья в кредит не становилось непомерной нагрузкой на бюджет населения, государство обещает вернуть часть потраченной суммы. И предоставляется она в качестве компенсации из подоходного налога. Как осуществить возврат налога с процентов по ипотеке, какие есть нюансы и сколько денег можно получить? Подробнее об этом в нашей статье.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую?

Существует несколько способов получить обратно часть денег по ипотечному кредиту, но в этой статье мы говорим только об одном из них. Гражданин, купивший квартиру, дом или участок (или продавший некоторые виды имущества), имеет право на компенсацию – имущественный вычет по процентам по ипотеке. Компенсация также возможна в случаях, когда государство для своих или муниципальных нужд взимает у налогоплательщика его имущество. В эту же категорию попадает и вычет с процентов, выплаченных за покупку квартиры или дома.

Возврат полагается только ответственным налогоплательщикам. То есть официально устроенным гражданам с "белой" зарплатой, с которой их работодатель передает 13% налогов на доход физического лица. В эту же категорию попадают индивидуальные предприниматели, платящие НДФЛ с других видов своего дохода. Взимается налог как с зарплаты, так и с авторских вознаграждений или оплаты оказанных услуг.

Кроме того, гражданин, рассчитывающий на вычет по ипотечным процентам, не должен был получать его ранее (например, с ранее оформленных жилищных займов), или получал его, но не израсходовал до конца.

Государство понимает, что ипотечный кредит – один из самых тяжелых, переплата по нему в некоторых случаях достигает и 50% от стоимости недвижимости. А это – большая нагрузка на любой бюджет. Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку предусмотрен, чтобы снизить эту нагрузку.

Кто имеет право на компенсации

Ранее мы уже упомянули, что компенсацию могут получить граждане, стабильно платящие подоходный налог. То есть, если вы наемный работник, подписывали трудовой договор и получаете “белую” заработную плату, из которой работодатель перечисляет налоги государству, вы имеете возможность получить часть выплаченных средств назад.

Вернуть проценты не смогут индивидуальные предприниматели. Однако если кроме прибыли с предпринимательской деятельности у вас есть и другой доход, и вы выплачиваете все налоги самостоятельно, заявку на возврат части НДФЛ одобрят.

Право на получение обратно части суммы, потраченной на покупку недвижимости, есть не только у работающих граждан, но и у пенсионеров, на которых НДФЛ не распространяется. Это исключение из правила действует только при условии, что пенсионер вносил налог в течение трех лет до возникновения права на компенсацию и до выхода на пенсию.

Ограничения есть и по виду кредита. Если вы оформили крупный потребительский займ и направили его на покупку квартиры, получить возмещение не получится. Это обязательно должен быть целевой кредит – то есть ипотека. В условиях таких договоров есть пункт о том, что деньги выданы банком исключительно на приобретение или строительство квартиры или дома (участка под ИЖС). В последнем случае возврат можно получить только после того, как будет окончено строительство дома.

Важно! Налоговый вычет по ипотеке не распространяется на апартаменты, так как это нежилая недвижимость.

Максимальная сумма возмещения процентов по ипотечному кредиту

Размер возмещения отражен в статье 220 Налогового кодекса РФ. Так, по ипотечным кредитам есть две категории:

• стоимость жилья до 2 млн рублей – до 260 тыс. рублей возврата;
• сумма процентов до 3 млн рублей – до 390 тыс. рублей.

Таким образом, 2 млн и 3 млн рублей – это максимальные суммы, из которых вы можете получить компенсацию. Поэтому, если вы приобрели дом стоимостью более 3 млн рублей, то по такому кредиту она все равно составит не более 390 тысяч.

Важно еще и уточнить другой момент. Возмещение не может быть больше суммы налогооблагаемых доходов физлица. Проще всего это показать на примере. Допустим, ваш доход за 2019 год составил 1,5 миллионов. В этом же году вы потратили 1,8 миллионов на проценты по ипотеке. Таким образом, государство сможет сделать перерасчет за 1,5 млн рублей, а оставшиеся 300 тысяч будут перенесены для расчета на следующий год. В целом вы получите 195 тысяч за 2019 год и еще 39 тысяч с остатка.

Процесс оформления

Существует два способа для оформления возврата налога при покупке квартиры или другой недвижимости в ипотеку:

• через налоговую;
• с помощью работодателя.

Вы можете выбрать тот, что кажется вам более удобным. Гражданам, у которых нет работодателя (например, ИП, выплачивающим НДФЛ с других доходов), придется обращаться только в ФНС.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую?

Заявка и документы для налогового вычета по ипотеке подаются как в отделении ФНС по месту жительства, так и по месту временного пребывания или же там, где приобретена недвижимость. Существует и несколько методов: лично, написав заявление в отделении, по почте, послав его вместе с пакетом документов в виде корреспонденции или же онлайн в личном кабинете на сайте налоговой. Последний способ подойдет только тем, кто приобрел усиленную электронную подпись.

Дождитесь окончания периода, в течение которого возникло право на возврат НДФЛ. Если кредит был погашен в течение 2019 года, заявку нужно подать в январе 2020 – тогда уже к маю нужная сумма будет переведена на ваш счет.

Процедура подачи заявления такова:

• До 1 мая необходимо направить налоговую декларацию за период вычета в ФНС. Одновременно с этим стоит подать заявление и все собранные документы. Так вы сэкономите время;
• На рассмотрение уйдет около 3 месяцев. Если решение было принято отрицательное, то заемщику придет письмо с обоснованием;
• Если компенсация одобрена, то деньги переводятся на личный счет заемщика в течение месяца.

Такой способ наиболее предпочтителен у граждан. Связано это, в первую очередь, с тем, что так вся сумма будет сразу переведена на расчетный счет налогоплательщика с оговоркой на то, что она “вместилась” в налоговый период. Если же сумма, с которой производится возврат, превышает ваш годовой доход, ее часть будет перенесена на следующий период.

Помните: если вы хотите осуществить возврат НДФЛ по процентам по ипотеке через несколько лет после того, как полностью погасили долг по кредиту, то деньги вернут не за срок кредитования, а за три года до подачи заявления. Поэтому с обращением в ФНС затягивать не стоит.

Возврат налога через работодателя

Процесс оформления компенсации через работодателя следующий:

• Заемщик получает справку о праве на вычет в ФНС. На ее оформление с момента обращения уходит около месяца;
• Затем в бухгалтерию по месту работы нужно подать пакет документов (о нем мы расскажем ниже) и заявление. Эти документы рассматриваются в течение еще одного месяца.
• Если было принято положительное решение, работодатель перестает удерживать НДФЛ из зарплаты гражданина до тех пор, пока не наберется сумма вычета.

После того, как накопится положенная вам компенсация, из вашей зарплаты снова будет вычитаться налог в размере прежних 13%.

Главный плюс этого способа в том, что основная работа ложится на вашего работодателя. При этом вам не нужно ждать конца налогового периода – подать заявление можно сразу же после возникновения права на вычет. Вам также не потребуется запрашивать справку о доходах у работодателя.

Минус может оказаться более весомым, чем плюс. Обращаясь в налоговую, вы получаете сразу всю сумму – ее переводят на ваш расчетный счет. Обращение за возвратом через работодателя, в свою очередь, подразумевает, что из вашей зарплаты просто перестают удерживать НДФЛ до тех пор, пока не наберется полная сумма возврата. К тому же, вам все равно придется обратиться в налоговую службу, чтобы получить справку о праве на компенсацию.

Необходимые документы

Для того, чтобы получить возмещение, вам потребуются следующие документы:

• паспорт гражданина РФ;
• кредитный договор с банком;
• договор купли-продажи или долевого участия;
• справка о доходах от работодателя (за период, на который оформляется налоговый вычет на проценты по ипотеке);
• выписка из банка, в которой указан остаток долга и ваш график платежей;
• документы, подтверждающие полный возврат долга – чеки, квитанции и т.д.

Сделайте копии всех документов кроме справок и выписок. Оригиналы пригодятся только при личном визите в налоговую – там их будет проверять инспектор. Дополнительно вас могут попросить предоставить и другие документы. Их список вы получите при обращении в ФНС.

Вывод

Каждый гражданин РФ, оформивший ипотеку, может вернуть себе до 260 тысяч рублей от стоимости квартиры – и до 390 тысяч с уплаченных по кредиту процентов. При этом подавать заявку стоит как можно скорее, так как с каждым годом деньги будут обесцениваться, а значит сумма компенсации снизится. Для удобства граждан разработано несколько способов оформления возврата, поэтому вы можете как довериться своему работодателю, так и заняться документами сами.